Obligatieplan - T.C. Roomburg

Omschrijving

Om een ballonhal op onze vereniging te financieren geven we een obligatielening uit. Dat is voor de club veel voordeliger dan het alternatief: een banklening. Als deelnemer steun je de club door tijdelijk je geld uit te lenen. Uiteraard krijg je het gewoon weer terug, eventueel met een mooi rendement.

Waarom een obligatie?

Voordelen voor de club

Het uitgeven van deze obligatielening heeft voor onze organisatie grote voordelen ten
opzichte van andere financieringsvormen.

Lenen bij de leden is voordeliger dan lenen bij de bank
De fiscaal aftrekbare schenking biedt extra ondersteuning
TC Roomburg behoudt voldoende reserves voor toekomstig onderhoud
De obligatielening versterkt het clubgevoel

Voordelen voor jou als deelnemer

Het inschrijven op de obligatielening heeft voor jou ook voordelen, namelijk:

Je profiteert eventueel van een mooi rendement
De leden maken gezamenlijk de nieuwe hal mogelijk
Je kunt gebruik maken van een fiscaal aftrekbare schenking

Obligatieopties

Deelnemers kunnen kiezen uit vier obligaties: de Clubliefde, de Supporter, de Rendement en de Sponsor Obligatie. Alle obligaties kennen een looptijd van 10 jaar en jaarlijkse aflossing. Bij de Clubliefde, Voordeel en Rendement Obligatie wordt de obligatie gecombineerd met een fiscaal aftrekbare schenking* waardoor je minder rendement overhoudt, maar wel de club extra ondersteunt. Bij de Sponsor Obligatie wordt geen rente vergoed, maar heeft de obligatiehouder recht op € 197,- aan exposure die in overleg wordt ingevuld. Onderstaand staan de opties nader toegelicht.

Via de onderstaande links kunnen de reglementen en het memorandum worden gedownload:

Rekenvoorbeeld Clubliefde Obligatie

Je verstrekt een lening van € 1.000,- en hebt 10 jaar lang recht op jaarlijks € 129,50 aan rente (5%) en aflossing. De lening wordt gecombineerd met een jaarlijkse schenking. Je schenkt jaarlijks € 47,- en deze schenking wordt verrekend met de rente en aflossing waardoor je jaarlijks € 82,50 van de club ontvangt. Over de gehele looptijd is dit € 825,-. Daarnaast ontvang je, vanwege de periodieke gift, jaarlijks € 18,- belastingvoordeel. Aan het eind van de looptijd heb je € 825,- van de club en € 180,- belastingvoordeel* ontvangen en je inleg van € 1.000,- volledig terug. Dankzij de jaarlijkse periodieke gift bespaart de club per obligatie € 470,- en indien op deze manier € 100.000,- wordt geleend, bespaart de club meer dan € 47.000,- ten opzichte van een lening bij de bank tegen 5% rente. Een enorm bedrag.

Rekenvoorbeeld Supporter Obligatie

Je verstrekt een lening van € 2.500,- en hebt 10 jaar lang recht op jaarlijks € 323,76 aan rente (5%) en aflossing. De lening wordt gecombineerd met een jaarlijkse schenking. Je schenkt jaarlijks € 71,- en deze schenking wordt verrekend met de rente en aflossing waardoor je jaarlijks € 252,76 van de club ontvangt. Over de gehele looptijd is dit € 2.527,60. Daarnaast ontvang je, vanwege de periodieke gift, jaarlijks € 27,- belastingvoordeel. Aan het eind van de looptijd heb je € 2.527,60 van de club en € 270,- belastingvoordeel* ontvangen en je inleg van € 2.500,- volledig terug met een mooi gemiddeld rendement van 2%. Dankzij de jaarlijkse periodieke gift bespaart de club per obligatie € 710,- en indien op deze manier € 100.000,- wordt geleend, bespaart de club meer dan € 28.000,- ten opzichte van een lening bij de bank tegen 5% rente. Een prachtig bedrag.

Rekenvoorbeeld Rendement Obligatie

Je verstrekt een lening van € 5.500,- en hebt 10 jaar lang recht op jaarlijks € 712,28 aan rente (5%) en aflossing. De lening wordt gecombineerd met een jaarlijkse schenking. Je schenkt jaarlijks € 79,- en deze schenking wordt verrekend met de rente en aflossing waardoor je jaarlijks € 633,28 van de club ontvangt. Over de gehele looptijd is dit € 6.332,80. Daarnaast ontvang je, vanwege de periodieke gift, jaarlijks € 30,- belastingvoordeel. Aan het eind van de looptijd heb je € 6.332,80 van de club en € 300,- belastingvoordeel* ontvangen en je inleg van € 5.500,- volledig terug met een mooi gemiddeld rendement van 3,5%. Dankzij de jaarlijkse periodieke gift bespaart de club per obligatie € 790,- en indien op deze manier € 100.000,- wordt geleend, bespaart de club meer dan € 14.000,- ten opzichte van een lening bij de bank tegen 5% rente. Een aanzienlijk bedrag.

Toelichting Sponsor Obligatie

Je verstrekt een lening van € 5.500,- en je ontvangt dit bedrag in 10 jaarlijkse aflossingen van € 550,- terug. In plaats van een jaarlijkse rentevergoeding, heb je recht op €197,- zichtbaarheid per jaar. Deze wordt in overleg ingevuld. Omdat er geen rente wordt vergoed, bespaart de club per obligatie € 1.622,75 en indien op deze manier € 100.000,- wordt geleend, bespaart de club meer dan € 29.500,- ten opzichte van een lening bij de bank tegen 5% rente. Een geweldig bedrag.

Fiscale constructie

Bij dit obligatieplan wordt gebruik gemaakt van de fiscale voordelen van een periodieke gift aan een vereniging. In bovenstaande video wordt de constructie toegelicht. De constructie is getoetst door een fiscalist. Hierdoor heeft u zekerheid dat de constructie door de belastingdienst wordt geaccepteerd en de jaarlijkse schenking volledig aftrekbaar is van de inkomstenbelasting. Deze constructie is niet nieuw en wordt al veel toegepast.

* In de voorbeeldberekeningen is rekening gehouden met een box 1-belastingaftrekpercentage van 37,48%.

Belastingaangifte periodieke gift en lening

Voor particulieren moet de schenking bij de Belastingaangifte worden opgegeven. Je ontvangt hiervoor jaarlijks een jaaropgave met alle benodigde gegevens en instructie zodat je direct alles bij de hand hebt.

De uitstaande lening dient voor particulieren te worden opgegeven als belegd vermogen in box 3. Afhankelijk van je financiële situatie ben je vermogensrendementsheffing verschuldigd. Omdat dit per persoon en ook per jaar kan verschillen is in het aangegeven rendement hiermee geen rekening gehouden.

Klik hier voor meer info op de website van de Belastingdienst

Direct inschrijven